Greiðsluafkoma ríkissjóðs janúar-febrúar 2008
Greiðsluuppgjör ríkissjóðs fyrir fyrstu tvo mánuði ársins liggur nú fyrir. Þar sem uppgjörið nær aðeins til tveggja mánaða er samanburður við fyrra ár háður óvissu vegna tilfærslu greiðslna milli mánaða og á það jafnt við um tekjur og útgjöld. Þetta getur valdið sveiflum í einstaka liðum.
Samkvæmt uppgjörinu er handbært fé frá rekstri jákvætt um 34,1 ma.kr. innan ársins, sem er 3,9 ma.kr. hagstæðari útkoma en á sama tíma í fyrra. Þá er hún hægstæðari en gert var ráð fyrir í áætlun fjárlaga. Tekjur reyndust um 8,2 ma.kr. hærri en í fyrra á meðan gjöldin hækka um 3,5 ma.kr. Hreinn lánsfjárjöfnuður er jákvæður um 31,8 ma.kr. en var neikvæður um 1,6 ma.kr. á sama tíma í fyrra.
Sjóðstreymi ríkissjóðs janúar – febrúar 2006-2008
|
|
Í milljónum króna |
||||
|
|
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
Innheimtar tekjur |
48 732 |
60 718 |
72 244 |
87 597 |
95 822 |
|
Greidd gjöld |
44 897 |
47 897 |
47 897 |
56 895 |
60 434 |
|
Tekjujöfnuður |
3 836 |
12 821 |
22 277 |
30 702 |
35 389 |
|
Söluhagn. af hlutabr. og eignahl. |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Breyting viðskiptahreyfinga |
- 121 |
1 117 |
1 084 |
- 570 |
-1 302 |
|
Handbært fé frá rekstri |
3 957 |
13 938 |
23 361 |
30 133 |
34 087 |
|
Fjármunahreyfingar |
-1 335 |
4 011 |
-2 469 |
-31 733 |
-2 312 |
|
Hreinn lánsfjárjöfnuður |
2 622 |
17 948 |
20 892 |
-1 601 |
31 775 |
|
Afborganir lána |
-13 878 |
-11 215 |
-8 064 |
-20 583 |
- 808 |
|
Innanlands |
- 22 |
-2 216 |
-8 058 |
-20 583 |
- 704 |
|
Erlendis |
-13 857 |
-9 000 |
- 6 |
- |
- 104 |
|
Greiðslur til LSR og LH |
-1 250 |
- 500 |
- 660 |
- 660 |
- 660 |
|
Lánsfjárjöfnuður, brúttó |
-12 506 |
6 233 |
12 168 |
-22 844 |
30 308 |
|
Lántökur |
17 571 |
1 016 |
1 532 |
38 519 |
2 327 |
|
Innanlands |
3 218 |
-3 931 |
1 532 |
38 519 |
2 327 |
|
Erlendis |
14 353 |
4 947 |
- |
- |
- |
|
Breyting á handbæru fé |
5 064 |
7 249 |
13 700 |
15 676 |
32 635 |
Innheimtar tekjur á fyrstu tveimur mánuðum ársins námu 96 ma.kr. sem er 9,4% meira en á sama tíma 2007. Þar af námu skatttekjur og tryggingargjöld tæpum 91 ma.kr. á tímabilinu og jukust um 9,9% að nafnvirði milli ára eða 6,5% umfram verðbólgu. Aðrar rekstrartekjur aukast um 9,2% en þær samanstanda einkum af vaxtatekjum og sölu á vöru og þjónustu.
Skattar á tekjur og hagnað námu 44 ma.kr. og jukust um 11,6% milli ára. Þar af nam tekjuskattur einstaklinga 15,7 ma.kr og jókst um 1,2% að nafnvirði frá fyrra ári. Tekjuskattur lögaðila nam 3,0 ma.kr. og minnkaði um 9,9% milli ára. Skattur af fjármagnstekjum nam 25,7 ma.kr. en innheimta hans fer að langmestu leyti fram í janúar hvert ár. Tekjur af fjármagnstekjuskatti hafa aukist um 22,8% milli ára. Eignarskattar drógust saman um 2,9% frá fyrra ári og námu 1,7 ma.kr., þar af voru stimpilgjöld 1,3 ma.kr.
Innheimta virðisaukaskatts og annarra veltuskatta er vísbending þróun innlendrar eftirspurnar. Innheimta almennra veltuskatta nam 36,2 ma.kr. á fyrstu tveimur mánuðunum ársins sem samsvarar 2,7 ma.kr. aukningu milli ára, eða 4,8% hækkun að raunvirði. Þegar litið er á 6 mánaða hlaupandi meðaltal nemur raunhækkun veltuskatta 7,6% á ársgrundvelli. Stærsti hluti veltuskattanna er virðisaukaskattur sem nam að meðaltali um 13 ma.kr. á mánuði í janúar og febrúar og jókst um 1,6% að raunvirði frá fyrra ári. Vegna uppgjörstímabila og gjalddaga er rétt að líta á summu tveggja mánaða í senn til að sjá þróun heildarinnheimtunnar og er hún jafnan mest í upphafi árs vegna mikillar veltu í desember. Innheimtan var gríðarmikil í ársbyrjun 2007 en tólf mánaða takturinn féll hratt er leið á árið og yfir sumarmánuðina var innheimtan minni að raunvirði en árið áður. Um haustið tók við uppsveifla á ný sem stóð í nokkra mánuði en lauk í nóvember. Raunbreytingin milli ára hefur þannig minnkað úr 16,3% í nóvember í 1,6% í febrúar. Að raunvirði jukust vörugjöld af ökutækjum um 118,8% milli ára og olíugjald stóð óbreytt frá fyrra ári. Vörugjöld af bensíni minnkuðu um 1,6% að raunvirði. Tekjur af áfengis- og tóbaksgjaldi minnkuðu að raunvirði um 5,3%.
Af öðru má nefna að tekjur vegna tolla og aðflutningsgjalda jukust um 48,7% frá sama tíma í fyrra og námu um 1158 m.kr., innheimta tryggingargjalda jókst um 4,9% frá sama tímabili 2007.
Greidd gjöld nema 60,4 ma.kr. og hækka um 3,5 ma.kr. frá fyrra ári eða 6,9%. Milli ára hækka útgjöld mest til heilbrigðismála, um 1,1 ma.kr. eða 9,9% og til menntamála um 1 ma.kr. eða 7,3%. Hlutfallslega hækkar liðurinn óregluleg útgjöld mest eða um 73,8%. Undir þennan flokk falla liðirnir lífeyrisshækkanir og fjármagnstekjuskattur, en sá liður hækkar um tæpar 700 milljónir milli ára. Varnarmál hækka um 65,2% og munar mestu að nú kemur Ratsjárstofnun undir þennan lið. Útgjöldin eru 7,3 ma.kr. innan áætlunar og skýrist rúmur helmingur af því að framkvæmdir í samgöngumálum og annarri fjárfestingu fara hægar af stað en gert hafði verið ráð fyrir.
Lánsfjárjöfnuður ríkissjóðs er jákvæður um 30,3 ma.kr. fyrstu tvo mánuði ársins, en lánsfjárþörfin var 22,8 ma.kr. króna fyrir sama tímabil í fyrra. Hreinn lánsfjárjöfnuður nam 31,8 ma.kr. og er 5,7 ma.kr. hagstæðari en áætlanir gerðu ráð fyrir.
Tekjur ríkissjóðs janúar - febrúar 2006-2008
|
|
Milljónir króna |
|
Breyting frá fyrra ári, % |
||||
|
|
2006 |
2007 |
2008 |
|
2006 |
2007 |
2008 |
|
Skatttekjur og tryggingagjöld |
68.547 |
82.517 |
90.669 |
|
19,4 |
20,4 |
9,9 |
|
Skattar á tekjur og hagnað |
33.228 |
39.781 |
44.410 |
|
45,8 |
19,7 |
11,6 |
|
Tekjuskattur einstaklinga |
13.405 |
15.537 |
15.718 |
|
10,9 |
15,9 |
1,2 |
|
Tekjuskattur lögaðila |
5.966 |
3.280 |
2.954 |
|
333,8 |
-45,0 |
-9,9 |
|
Skattur á fjármagnstekjur |
13.856 |
20.964 |
25.738 |
|
48,5 |
51,3 |
22,8 |
|
Eignarskattar |
2.016 |
1.703 |
1.655 |
|
-15,3 |
-15,5 |
-2,9 |
|
Skattar á vöru og þjónustu |
26.973 |
33.511 |
36.228 |
|
1,3 |
24,2 |
8,1 |
|
Virðisaukaskattur |
18.133 |
24.718 |
25.898 |
|
-2,8 |
36,3 |
4,8 |
|
Vörugjöld af ökutækjum |
1.618 |
1.063 |
2.472 |
|
20,9 |
-34,3 |
132,5 |
|
Vörugjöld af bensíni |
1.441 |
1.331 |
1.391 |
|
4,9 |
-7,7 |
4,5 |
|
Skattar á olíu |
1.154 |
1.320 |
1.403 |
|
-10,8 |
14,4 |
6,3 |
|
Áfengisgjald og tóbaksgjald |
1.657 |
1.764 |
1.776 |
|
5,0 |
6,5 |
0,7 |
|
Aðrir skattar á vöru og þjónustu |
2.971 |
3.316 |
3.289 |
|
24,1 |
11,6 |
-0,8 |
|
Tollar og aðflutningsgjöld |
362 |
779 |
1.158 |
|
-14,8 |
115,4 |
48,7 |
|
Aðrir skattar |
112 |
170 |
322 |
|
8,9 |
52,0 |
89,3 |
|
Tryggingagjöld |
5.857 |
6.572 |
6.896 |
|
15,5 |
12,2 |
4,9 |
|
Fjárframlög |
111 |
95 |
- |
|
-7,1 |
-14,7 |
-100,0 |
|
Aðrar tekjur |
3.571 |
4.671 |
5.100 |
|
14,3 |
30,8 |
9,2 |
|
Sala eigna |
14 |
314 |
53 |
|
- |
- |
- |
|
Tekjur alls |
72.244 |
87.597 |
95.822 |
|
19,0 |
21,3 |
9,4 |
Gjöld ríkissjóðs janúar – febrúar 2006-2008
|
|
Milljónir króna |
|
Breyting frá fyrra ári, % |
|||
|
|
2006 |
2007 |
2008 |
|
2007 |
2008 |
|
Almenn opinber þjónusta |
5 255 |
6 189 |
7 189 |
|
17,8 |
16,2 |
|
Þar af vaxtagreiðslur |
597 |
917 |
1 257 |
|
56,4 |
37,0 |
|
Varnarmál |
150 |
105 |
173 |
|
-29,9 |
65,2 |
|
Löggæsla, réttargæsla og öryggismál |
2 057 |
2 522 |
2 525 |
|
22,6 |
0,1 |
|
Efnahags- og atvinnumál |
5 673 |
7 288 |
6 464 |
|
28,5 |
-11,3 |
|
Umhverfisvernd |
460 |
591 |
519 |
|
28,6 |
-12,2 |
|
Húsnæðis- skipulags- og veitumál |
72 |
80 |
87 |
|
9,9 |
9,5 |
|
Heilbrigðismál |
12 971 |
14 261 |
15 421 |
|
9,9 |
8,1 |
|
Menningar-, íþrótta- og trúmál |
2 619 |
3 114 |
3 364 |
|
18,9 |
8,0 |
|
Menntamál |
7 293 |
7 825 |
8 921 |
|
7,3 |
14,0 |
|
Almannatryggingar og velferðarmál |
11 368 |
13 404 |
13 781 |
|
17,9 |
2,8 |
|
Óregluleg útgjöld |
984 |
1 143 |
1 987 |
|
16,2 |
73,8 |
|
Gjöld alls |
48 902 |
56 521 |
60 434 |
|
15,6 |
6,9 |